Kostenonderbouwing
In de paragraaf Lokale heffingen dient inzicht gegeven te worden in de mate van kostendekkendheid van heffingen waarbij de tarieven niet meer dan kostendekkend mogen zijn. Het betreft de volgende heffingen: leges, rioolheffing, eenmalig rioolaansluitingsrecht, afvalstoffenheffing, marktgelden en scheepvaartrechten.
De nieuwe regels die in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn opgenomen vereisen inzicht in op welke wijze bij de berekening van tarieven van heffingen die hoogstens kostendekkend mogen zijn, is bewerkstelligd dat de geraamde baten de ter zake geraamde lasten niet overschrijden. Verder moet informatie gegeven worden over de beleidsuitgangspunten en hoe deze gehanteerd zijn bij de tariefstelling. In de jaarrekening wordt in de paragraaf lokale heffingen verantwoording afgelegd of de tarieven inderdaad kostendekkend zijn geweest, ofwel of de werkelijke baten de gerealiseerde lasten niet hebben overschreden.
In onderstaande tabellen is de gerealiseerde kostendekkendheid opgenomen van betreffende heffingen conform het nieuwe Besluit Begroting en Verantwoording. Zoals uit onderstaande tabellen blijkt, kunnen we concluderen dat de gerealiseerde baten 2023 de ter zake geraamde lasten 2023 niet overschrijden en dat het percentage kostendekkendheid in de meeste gevallen lager is dan begroot.
Titel 1 algemene dienstverlening | |||||||
%Kostendekkenheid | |||||||
Kostendekkenheid titel 1 | Gerealiseerde lasten | Gerealiseerde baten | Realisatie | Begroot | |||
Hoofdstuk | 1 | Burgerlijke stand | 386.975 | 329.345 | 85% | 81% | |
Hoofdstuk | 2 | Reisdocumenten | 1.168.608 | 1.146.093 | 98% | 72% | |
Hoofdstuk | 3 | Rijbewijzen | 551.388 | 543.715 | 99% | 89% | |
Hoofdstuk | 4 | Verstrekkingen uit de Gemeentelijke Basisregistratie personen | 282.039 | 252.512 | 90% | 66% | |
Hoofdstuk | 5 | Overige publiekszaken | 94.140 | 89.215 | 95% | 60% | |
Hoofdstuk | 8 | Regionaal Archief Nijmegen | 12.804 | 3.787 | 30% | 30% | |
Hoofdstuk | 9 | Verkeer en vervoer | 98.707 | 21.182 | 21% | 33% | |
Hoofdstuk | 10 | Huisvestingswet | 0 | 0 | 0% | 98% | |
Hoofdstuk | 11 | Leegstandswet | 0 | 0 | 0% | 93% | |
Hoofdstuk | 12 | Kansspelen | 1.001 | 1.172 | 117% | 102% | |
Hoofdstuk | 13 | Winkeltijdenwet | 1.228 | 1.222 | 100% | 100% | |
Hoofdstuk | 14 | Standplaatsen | 25.914 | 19.227 | 74% | 81% | |
Hoofdstuk | 15 | Algemene verordening ondergrondse infrastructuur | 1.372.395 | 1.424.034 | 104% | 99% | |
Hoofdstuk | 16 | Diversen | 24.942 | 23.489 | 94% | 95% | |
Hoofdstuk | 17 | Marktverordening Nijmegen | 0 | 3.242 | 0% | 0% | |
4.020.141 | 3.858.235 | 96% | 78% | ||||
Titel 2 dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving/omgevingsvergunning | |||||||||
| %Kostendekkenheid | ||||||||
Kostendekkenheid titel 2 | Gerealiseerde lasten | Gerealiseerde baten | Realisatie | Begroot | |||||
Hoofdstuk | 1 | Vooroverleg /conceptaanvraag / stedenbouwkundige beoordeling | 56.003 | 56.003 | 100% | 100% | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Hoofdstuk | 2 | Omgevingsvergunning | 7.594.919 | 6.843.472 | 90% | 90% | |||
7.650.922 | 6.899.475 | 90% | 90% | ||||||
Titel 3 Europese dienstenrichtlijn | |||||||||
%Kostendekkenheid | |||||||||
Titel 3 Europese dienstenrichtlijn | Gerealiseerde lasten | Gerealiseerde baten | Realisatie | Begroot | |||||
Hoofdstuk | 1 | Horeca | 142.575 | 123.575 | 87% | 98% | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Hoofdstuk | 2 | Organiseren van evenementen | 298.831 | 91.516 | 31% | 22% | |||
Hoofdstuk | 3 | Prostitutiebedrijven | 9.893 | 7.175 | 73% | 77% | |||
Hoofdstuk | 4 | Routeringsverordening | 727 | 568 | 78% | 78% | |||
452.026 | 222.834 | 49% | 34% | ||||||
Rioolheffing | ||
|---|---|---|
Kostendekkendheid rioolheffing bedragen * € 1 | Begroting | Realisatie |
Kosten riool | 14.622.367 | 11.852.724 |
Personeelskosten | 1.012.513 | 1.040.166 |
Overhead | 637.883 | 655.304 |
Totale kosten | 16.272.763 | 13.548.194 |
Opbrengst heffingen | 16.112.054 | 15.652.037 |
Dekkingspercentage | 99% | 116% |
Eenmalig rioolaansluitingsrecht | ||
Kostendekkendheid eenmalig rioolaansluitingsrecht bedragen * € 1 | Begroting | Realisatie |
Kosten rioolaansluiting | 90.313 | 31771 |
Personeelskosten | 0 | 0 |
Overhead | 0 | 0 |
Totale kosten | 90.313 | 31771 |
Opbrengst heffingen | 85.492 | 31771 |
Dekkingspercentage | 95% | 100% |
Afvalstoffenheffing | ||
Kostendekkendheid afvalstoffenheffing bedragen * € 1 | Begroting | Realisatie |
Kosten afval | 14.231.616 | 12.525.648 |
Personeelskosten | 587.879 | 745.656 |
Overhead | 370.364 | 469.763 |
Totale kosten | 15.189.859 | 13.741.067 |
Opbrengst heffingen | 3.151.642 | 2.620.597 |
Dekkingspercentage | 21% | 19% |
Marktgelden | ||
Kostendekkendheid marktgelden bedragen * € 1 | Begroting | Realisatie |
Kosten markten | 156.186 | 136.376 |
Personeelskosten | 117.488 | 137.344 |
Overhead | 74.017 | 86.527 |
Totale kosten | 347.691 | 360.247 |
Opbrengst heffingen | 277.615 | 182.896 |
Dekkingspercentage | 80% | 51% |
Scheepvaartrechten | ||
Kostendekkendheid scheepvaartrechten bedragen * € 1 | Begroting | Realisatie |
Kosten havens | 2.605.420 | 1.518.810 |
Personeelskosten | 172.382 | 290.934 |
Overhead | 108.601 | 183.288 |
Totale kosten | 2.886.403 | 1.993.031 |
Opbrengst heffingen | 648.392 | 653.294 |
Dekkingspercentage | 22% | 33% |
Naheffingsaanslag parkeren | ||
Kostendekkendheid naheffingsaanslag parkeren; bedragen * € 1 | Begroting | Realisatie |
Kosten naheffingsaanslag parkeren | 67.968 | 64.221 |
Personeelskosten | 815.451 | 976.759 |
Overhead | 513.734 | 488.379 |
Totale kosten | 1.397.153 | 1.529.359 |
Opbrengst heffingen | 782.173 | 1.040.556 |
Dekkingspercentage | 56% | 68% |