Incidentele baten en lasten
Bij het bepalen of een post als incidenteel aangemerkt kan worden, hanteren we de uitgangspunten van het BBV. Incidentele baten en lasten zijn kosten of opbrengsten die niet voortkomen uit de normale bedrijfsuitoefening.
Incidentele lasten | Programma | Bedragen x € 1 miljoen |
|---|---|---|
Uitbetaling FLO-gelden | Veiligheid | 0,5 |
Uitgaven opvang Oekraïners | Welzijn, Wijkontw en Zorg | 24,4 |
UItgaven crisis noodopvang vluchtelingen | Welzijn, Wijkontw en Zorg | 34,5 |
Afgesloten grondexploitaties/tussentijdse winstneming | Wonen en sted. Ontw. | 0,1 |
Dotatie verliesvoorzieningen | Wonen en sted. Ontw. | 8,3 |
Verlofsparen | Financiën | 1,0 |
Reserve mutaties (stortingen) | Financiën | 59,8 |
Totaal | 128,6 |
Incidentele baten | Programma | Bedragen x € 1 miljoen |
|---|---|---|
Vrijval wethouderspensioenen uit voorziening | Bestuur en Middelen | 0,5 |
Bijdrage opvang Oekraïners | Welzijn, Wijkontw en Zorg | 24,2 |
Bijdrage crisis noodopvang vluchtelingen | Welzijn, Wijkontw en Zorg | 48,3 |
Afgesloten grondexploitaties/ tussentijdse winstneming | Wonen en sted. Ontw. | 0,4 |
Vrijval verliesvoorzieningen | Wonen en sted. Ontw. | 56,5 |
Reserve mutaties (onttrekkingen) | Financiën | 49,7 |
Totaal | 179,6 |
Toelichting
Lasten
Kosten in verband met uitbetaling FLO-gelden (0,5 miljoen euro)
De gelden voor Functioneel leeftijdsontslag (FLO-gelden) voor voormalig personeel van de brandweer laten een overschrijding zien van 0,5 miljoen euro.
Uitgaven opvang Oekraïne (24,4 miljoen euro)
We hebben naast directe kosten voor de Oekraïners ook aanpassingen doorgevoerd aan locaties om ze geschikt te maken voor opvang.
Uitgaven crisis noodopvang vluchtelingen (34,5 miljoen euro)
We hebben kosten gemaakt voor faciliteiten die de opvang van vluchtelingen mogelijk hebben gemaakt.
Afgesloten grondexploitaties/tussentijdse winstneming (0,1 miljoen euro)
Door een wijziging in de uitvoering van het project Dorpsstraat 92-118 is de tussentijdse winstneming teruggedraaid, effect € 0,1 miljoen negatief.
Dotatie verliesvoorziening (8,3 miljoen euro)
Er is in 2023 € 8,3 miljoen euro toegevoegd aan voorzieningen, met name bij Waalsprong, Winkelsteeg/Kanaalzone zuid, Onderwijshuisvesting, Waalfront, Stationsgebied en Nyma/Mercuriuspark ter afdekking van de verwachte tekorten.
Verlofsparen (1,0 miljoen euro)
Met de invoering van de cao gemeenten 2021-2022 kunnen medewerkers vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit verlofsparen kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid. Deze vakantie-uren verjaren niet. Het verlofsparen kan leiden tot verlofstuwmeren die medewerkers bijvoorbeeld inzetten voor een sabbatical of om eerder met pensioen te gaan.
Mutaties reserves (67,3 miljoen euro)
In 2023 heeft een mutatie aan bestemmingsreserves plaatsgevonden van 67,3 miljoen euro. In de paragraaf Incidentele reservemutaties is een opsomming opgenomen.
Baten
Vrijval wethouderspensioenen (0,5 miljoen euro)
Wij bepalen jaarlijks op grond van een actuariële doorrekening hoe groot de voorziening moet zijn voor de wethouderspensioenen. In 2023 heeft deze berekening (per saldo) geleid tot een vrijval van 0,5 miljoen euro.
Bijdrage Opvang Oekraïne (24,2 miljoen euro)
We hebben van COA voor de opvang van Oekraïnse vluchtelingen 24,4 miljoen euro ontvangen.
Bijdrage crisis noodopvang vluchtelingen (48,3 miljoen euro)
We hebben voor de crisisopvang van vluchtelingen 48,3 miljoen euro ontvangen. Dit forse voordeel is ontstaan door een wijziging in de vergoedingssystematiek. Met terugwerkende kracht tot april 2023 (start locatie Winkelsteeg) ontving Nijmegen een forfaitaire vergoeding van € 150 per bed, per nacht. Voorheen werden de kosten van crisisopvang door het Rijk vergoed op basis van werkelijke kosten.
Afgesloten grondexploitaties/tussentijdse winstneming (0,4 miljoen euro)
Bij het project Krayenhofflaan is een tussentijdse winstneming gedaan, effect 0,4 miljoen euro positief.
Vrijval verliesvoorziening (56,5 miljoen euro)
Er is in 2023 56,5 miljoen euro vrijgevallen aan voorzieningen, met name bij Waalsprong en Winkelsteeg/Kanaalzone zuid.
Mutaties reserves (115,0 miljoen euro)
In 2023 heeft een mutatie aan bestemmingsreserves plaatsgevonden van 115,0 miljoen euro voordelig.